作为管帐人，信任最烦恼的便是在企业里，每天都会遇到林林总总关于发票报销的问题，由于需求留意的点比较多，即使是入行多年的老管帐，在处理发票账务的时分也难免会遇到费事乃至不明白的问题。今日，小编总结了管帐常常会遇到的发票问题，为咱们排忧解难。

一、发票填写问题

发票昂首

（1）单位姓名太长，在开发票昂首能够写简称吗？

不能够，开具发票时有必要照实填写付款单位全称。

（2）开具发票时，纳税人称号超越17个中文字，怎样办？假如称号没有填写完好，是否能抵扣？

主张您先向主管税务机关反映状况，待主管税务机关依法进行判别。

（3）我收到发票昂首多了一个“市”字的发票，对方不愿意报废重开，请问影响大吗？可不能够入账？

不能入账，有必要要求对方重开。

（4）咱们公司报销的电话费发票都是个人昂首，可不能够作为员工福利费在税前扣除？

昂首是个人的发票，不能在所得税税前扣除。

（5）公司称号现已在工商局核准，但还没有拿到营业执照，是否能够开具这个公司称号作为昂首的发票？

公司称号现已核准，能够运用该称号做为事务来往称号。

（6）个别工商户开发票称号是否能够是法人，仍是有必要是营业执照上的公司称号？

法人或许营业执照公司称号都能够，主张统一是营业执照公司称号。

关于补白栏

（7）我收到运送专票，补白栏是空白的，这个发票合格吗？

能用，把发运单也作为原始凭据之一即可，补白栏不要求填写。

（8）购方收到销方的红字发票，由于补白栏没填请求开具的红字发票，购方怎样做管帐处理？

实践产生的事务仍是能够编制入库的红字管帐凭据。

收款人开票人复核人

（9）发票收款人开票人复核人能够是同一个人吗？这样的发票有用吗？

开票人能够和收款人为同一人,但不能和复核人为同一人,否则就起不到复核的作用了

（10）发票没填写收款人能不能入账？

没有收款人不影响法律效力，能够用，可是发票归于不标准发票

关于盖章

（11）发票盖章不明晰，能够在旁边从头盖一个吗？

各地方说法不一，主张先咨询当地有关部门。

（12）没有发票章，只盖公章或许财务章能够吗？

不能够，发票应当加盖发票专用章。

（13）在开票的时分，不小心盖了公章，补盖发票章之后正常运用吗？

主张从头开具发票。

（14）增值税专用发票，需求在清单上盖什么章？

清单上需求加盖财务专用章或发票章。

（15）想问一下是不是一切代开的增值税发票，都需求加盖发票代开专用章？

这需求看代开的是什么发票，假如是专票就不需求加盖税务机关代开发票专用章，假如是普票就需求加盖。

税率

（16）小规模纳税人只能开3%税率的发票吗？

不是一切税率都是3%，仍是要看详细事务。

（17）劳务费差额征收是怎样看的？我网上有看税率是按5%，可是咱们收到的劳务费专票税率未标明，自己算了税率是0、14%。这应该怎样了解？

税率是5%，仅仅差额征收所以不是按全额的金额乘以5%税率罢了。比方劳务费105万，差额征收84万，在开票体系录入含税金额105万，差额金额84万，这姿态税额出来便是1万（105-84）/（1+5）*5%，而不是用税额除以含税金额105万或许84万。

（18）增值税普通发票开错税率了要直接去税局申报吗？

开错税率假如是本月的就报废重开，假如跨月了请求红字发票再重开，不用去税局申报。

（19）劳务差遣公司去税务局代开专票税率怎样核算以及流程手续？

带劳务合同对方开票资料，费用的明细，开票税率是依据金额不一样规模不一样。

抵扣问题

（20）公司租借的办公室进行装饰，产生装饰费用装饰公司直接开出10%的发票给我公司，能够抵扣吗？大约装饰费用在五十万左右，记入长时刻待摊费用吗？

能够抵扣的，税账上能够直接入当期费用。

（21）增值税专票，没有抵扣记载，这个要怎样处理？

当普通发票运用。

（22）不小心把12月份认证的发票变成了1月份抵扣的发票，怎样操作？

按抵扣时刻为准，1月份才算认证抵扣成功，12月份假如现已入帐，那么应缴税费借方仍是有余额，1月份才抵扣销项。

（23）过路费，发票是增值税电子普通发票，税控盘体系上也显现需求认证，是怎样回事？

通行费发票能够抵扣，国家税务总局公告2016年第27号规则：增值税一般纳税人付出路途、桥、闸通行费，依照政策规则，以获得的通行费发票（不含财务收据）上注明的收费金额核算的可抵扣进项税额。

（24）咱们是人力外包，一般纳税人，简易征收5%，12月收到一张专票，请问能够直接当普票用吗？

能够的，简易征收专票不能抵扣，收到专票也只能当普票运用。

（25）小规模纳税人获得了增值税专票，需做进项税及进项税转出吗？

需求，小规模不能抵扣进项。

（26）收到一张增值税专用发票，地址和电话都写错了，还能抵扣吗？怎样处理？

发票地址电话号码写错了能够正常抵扣，但假如公司要求严厉的话，能够退回重开。

（27）公司上一年买的单位用车，本年能够用做进项税额抵扣吗？需求什么手续？

专用进项发票应该在获得发票360天内要认证抵扣，过期后不能再认证抵扣，应拿进项发票抵扣联认证之后进行抵扣。

（28）住宿与餐饮费开在同一张发票上能够抵扣吗？

不能抵扣，由于餐费不能够抵扣，所以需求将住宿与餐饮等分别开票，住宿开专票，餐饮等开普票。

（29）个别车辆不能开具运送增值税专用发票怎样抵扣？

个别车辆不能开具运送增值税专用发票，购买方就不能抵进项。

发票丢掉问题

（30）增值税专票抵扣联和发票联都丢掉了，可是现已抵扣了，要怎样处理？

做进项税转出。

（31）电子普通发票对方丢掉怎样办？

电子普通发票，从头下载打印就好了。

（32）增值税普票发票联丢掉，可不能够用复印件入账？

能够。

（33）发票第二联和第三联丢掉后，挂失的报纸出售方留存仍是购买方留存？

开票方。

（34）客户将我司开具的增值税普通发票发票联丢掉了，怎样办？

能够复印该普票的记账联并加盖公章给客户作入账凭据。

（35）发票丢掉要怎样写管帐分录？

发票丢掉不需求写管帐分录，假如是开票方丢掉，只需到税局处理发票丢掉事务就能够了。

（36）发票丢掉怎样处理？

普通发票丢掉能够叫对方复印一份，专票丢掉了现已认证的也让对方复印一份，假如是没有认证，需求拿复印件去税局填写表格请求，请求经过才干够认证，假如是开票方把专票或许空白发票丢掉了，需求去税局填写丢掉证明，然后登报。

（37）发票在快递中丢掉了怎样办？

还有一方的没有丢掉能够先拿复印件，假如是对方联丢掉，对方不接受复印联，则需求做丢掉请求然后冲红重开。

发票报废问题

（38）成品油普通发票开具错了，能够挑选报废吗？

当月报废，跨月红字。常见的发票报废原因如下：销货退回、开票信息有误、发票损坏、发票丢掉、应税服务间断。别的，发票报废需求一起满意3个条件：出售方未入账、购买方未认证、未过当月。

（39）不小心把一张合规的发票报废了，请问能够康复吗？

不能够。只能由购买方做进项税额转出，将发票联、抵扣联退回出售方，然后次月经过红字发票红冲。

（40）现已认证的发票还能报废吗？要怎样操作？

发票现已认证不能报废了，只能开红字发票，按开红字发票的来操作即可。

（41）出售方开具的发票供货方认证后发现过错开具红字信息表，一起出售方报废该发票，这个对购货方出售方有什么影响，要怎样处理？

现已报废的发票是不能请求红字的，购买方认证的这笔税款不得抵扣，现已抵扣的要作进项税转出，及时联络主管税务机关阐明状况，并要求销货方从头开具正确发票。

（42）现已报废的空白普票丢掉了，该怎样办呢？有影响吗？

需求去税局存案挂号，然后登报丢掉。

发票冲红问题

（43）上月增值税普票按税率开，本月开端享用免税，那上月开出有税率的发票本月怎样红冲？

上月发票需求请求开红字发票，开完红字发票后就做一笔收入的红字分录，这样就有销项贷方，阐明还有税额留抵。

（44）普通发票开错了，可是现已当月不能报废的状况下，怎样处理冲红？

先开票体系请求红字信息表，税局批阅下来之后开红字发票。

（45）现已上传的红字发票信息表有误，要怎样处理？

需求联络主管局删去后，从头开具。

（46）增值税普通发票无法交回发票联，能够红冲吗？

能够冲红，由于发票不全，需求咨询当地的税局是否需求登报，仍是出一份状况阐明书。

（47）红字发票不需求认证，认证了怎样办？

咨询当地税局需求什么资料，带齐资料去手艺申报，然后强制清卡。

无发票问题

（48）食堂买菜一般没有发票，需求供给什么资料才干入账？

收据也能入账，假如是信息不全的，作为没有发票的成本费用，在汇算清缴时做税前列支。

（49）请问平常去生果店买的生果，拿到的收据是否能够作为税前扣除凭据？还有付出给房东代交的水电费，拿到房东给的收据能否能够税前扣除呢？

生果店、房东个人开具的收据，信息不全的不能在税前扣除，要进行税前列支。

（50）向个人住的房子做为办公室，没有发票，这样能够入账吗？假如不可，该怎样处理？

能够入账，可是由于没有发票，在汇算清缴时要做税前列支。

（51）之前做的无票收入，在开票之后怎样进行账务处理？

本来的无票收入做一笔红字分录，然后再按开票的做一笔蓝字分录。或许不分录也能够。由于也是要在申报时，不开票收入那里要冲回的，否则就会多缴税了。

（52）请问出售货品给客人的回扣作什么处理，没有收据？

出售回扣不能在企业所得税前扣除，做账时分补白不要写补白，写佣钱，计入出售费用。

（53）小规模企业收到款了做了无票收入进行申报了，现在现已申报的无票收入票开出去了，申报的时分怎样操作呀？

开票申报期在申报表的第三栏填入已申报过的开票金额。

（54）咱们公司请了两个技术人员做兼职，可是没有发票，该怎样做？

企业能够拿合同自己去开，有必要有发票才干够税前扣除。